信託和基金

傳統上,信託是稅收優化的工具之一,也是保護資產的手段。 國際立法和執法的演變導致了不同法律體系對概念的不同解釋。

採用英國普通法系的國家(其中包括塞浦路斯、英屬維京群島、伯利茲、紐西蘭、巴拿馬)成為信託概念的創始人並相互承認彼此的信託。

相反,大陸法系國家除極少數例外,根本不存在信任觀念。
例如,一些歐洲國家(如盧森堡、奧地利、列支敦士登),由於法律體系的趨同,不僅承認普通法國家建立的信任,而且鞏固了其境內監管機構作為適當機構的可能性。信託與法人,將基金稱為——原始衍生性商品信託。 所有權信託的標的可以是任何財產,某些國家禁止的除外。

在俄羅斯聯邦,根據藝術。 《民法典》第209條「信託財產的轉移並不涉及所有權向受託人的轉移,這實際上意味著不存在組織信託的可能性。對此問題的一個流行的解決方案是:資產(財產、股票) /公司股份等)不直接轉讓給信託,而是在屬於一般法律體系的司法管轄區註冊的公司發行。並且離岸公司的股份轉讓給信託,其受益人是俄羅斯聯邦居民。

信託的典型方案如下: 信託創始人 - 將其資產(信託基金 - 財產委託人的獨立部分)轉移給另一個人 - 信託經理或受託人(受託人) - 以便後者也持有資產創始人表示,為了結算者或任何其他人(受益人)的利益,或為了信託中指定的任何目的,處理這些資產。
信託是一種關係,財產(包括不動產、有形和無形)由一個人(或多個人或組織)為了另一個人的利益而管理。 信託由委託人(或受託人)創建,委託人將其部分或全部財產委託給他們選擇的人(受託人)。 受託人擁有信託財產(或信託主體)的法定所有權,但有義務為一個或多個個人或組織(受益人、Cestui que use或Cestui que Trust)的利益持有該財產,通常由委託人,擁有公平的所有權。 受託人對受益人負有信託責任,受益人是信託財產的「受益」所有者。

做出建立信託的決定很重要,要了解在這種情況下可能會失去對信託轉移財產的控制權。 另一方面,如果信託協議不允許創辦人單方面解除,法院就很難認定信託協議是虛構的。 這大大提高了債權人債權的資產安全程度。




信託的優點:

1.資產保護,由於信託轉讓的財產無法解決債權人和第三人的債權。
2. 個人和法人稅收優化的工作和法律方案。 在許多國家,信託管理的財產受到多項稅收保護(特別是遺產稅、資本利得稅、財產稅)。
3. 創始人及其資訊的匿名性和安全性。 在允許透過信託擁有財產的國家,通常不會揭露有關授予人和受益人的資訊。 它也有助於從債權人手中拯救財產;
4.員工長期激勵的養老保險計劃。 許多公司(通常是大公司和知名公司)利用信託財產所有權計劃作為員工長期激勵的方法(透過提供各種額外報酬計劃,將其累積在信託中,然後支付)給員工)。 最受歡迎的額外企業退休金安排計劃,允許信託累積員工的退休儲蓄;
5、與其他所有人共同擁有財產。 信託是共同所有權和財產管理的一種便捷機制,也往往有助於最大限度地減少業主在財產分割方面的問題和分歧;
6. 財產的繼承和保障,直到一定年齡才能繼承。 與中世紀的英格蘭一樣,當繼承人無法過早耗盡資產時,信託作為繼承計劃仍然很受歡迎;


與大多數組織和法律形式的財產所有權一樣,信託也有一些缺點:

1. 在大多數情況下,所有者失去了對資產的控制權,儘管只是形式上的。 現有司法實務表明,存在信託受託人對受託財產管理不力或惡意管理的情況;
2. 在許多國家,特別是在美國,都有立法限制其公民以信託方式轉讓財產的權利。 信託財產移轉後,創辦人有義務繳納大量稅金或費用。
3. 在某些國家,法律不承認信託安排是合法的(例如俄羅斯),如果信託管理的資產在這些司法管轄區,可能會造成一定的困難。
西聯集團的專家將很高興為您提供有關註冊和維護信託相關問題(包括國際控股結構)的優質個人諮詢。 我們可以在最受歡迎的國家為您提供建議和信託註冊:

• 列支敦士登(以信託公司、基金或機構的形式)。
• 紐西蘭(以非居民信託形式)。

• 英屬維京群島(包括最有利可圖的形式 - 根據《維京群島特別信託法》法律 - VISTA)。

• 巴拿馬(以普通信託的形式)

• 塞浦路斯(以居民、離岸信託或國際信託的形式)。

我們分行的聯繫方式
  • 柏林 +49 30 24724252
  • 伦敦 +44 203 807 20 99
  • 尼科西亚 +357 22377311
  • 香港 +852 28910030
  • 基辅 +380 96 1892877
聯絡我們
  • United States+1
  • United Kingdom+44
  • Afghanistan (‫افغانستان‬‎)+93
  • Albania (Shqipëri)+355
  • Algeria (‫الجزائر‬‎)+213
  • American Samoa+1
  • Andorra+376
  • Angola+244
  • Anguilla+1
  • Antigua and Barbuda+1
  • Argentina+54
  • Armenia (Հայաստան)+374
  • Aruba+297
  • Ascension Island+247
  • Australia+61
  • Austria (Österreich)+43
  • Azerbaijan (Azərbaycan)+994
  • Bahamas+1
  • Bahrain (‫البحرين‬‎)+973
  • Bangladesh (বাংলাদেশ)+880
  • Barbados+1
  • Belarus (Беларусь)+375
  • Belgium (België)+32
  • Belize+501
  • Benin (Bénin)+229
  • Bermuda+1
  • Bhutan (འབྲུག)+975
  • Bolivia+591
  • Bosnia and Herzegovina (Босна и Херцеговина)+387
  • Botswana+267
  • Brazil (Brasil)+55
  • British Indian Ocean Territory+246
  • British Virgin Islands+1
  • Brunei+673
  • Bulgaria (България)+359
  • Burkina Faso+226
  • Burundi (Uburundi)+257
  • Cambodia (កម្ពុជា)+855
  • Cameroon (Cameroun)+237
  • Canada+1
  • Cape Verde (Kabu Verdi)+238
  • Caribbean Netherlands+599
  • Cayman Islands+1
  • Central African Republic (République centrafricaine)+236
  • Chad (Tchad)+235
  • Chile+56
  • China (中国)+86
  • Christmas Island+61
  • Cocos (Keeling) Islands+61
  • Colombia+57
  • Comoros (‫جزر القمر‬‎)+269
  • Congo (DRC) (Jamhuri ya Kidemokrasia ya Kongo)+243
  • Congo (Republic) (Congo-Brazzaville)+242
  • Cook Islands+682
  • Costa Rica+506
  • Côte d’Ivoire+225
  • Croatia (Hrvatska)+385
  • Cuba+53
  • Curaçao+599
  • Cyprus (Κύπρος)+357
  • Czech Republic (Česká republika)+420
  • Denmark (Danmark)+45
  • Djibouti+253
  • Dominica+1
  • Dominican Republic (República Dominicana)+1
  • Ecuador+593
  • Egypt (‫مصر‬‎)+20
  • El Salvador+503
  • Equatorial Guinea (Guinea Ecuatorial)+240
  • Eritrea+291
  • Estonia (Eesti)+372
  • Eswatini+268
  • Ethiopia+251
  • Falkland Islands (Islas Malvinas)+500
  • Faroe Islands (Føroyar)+298
  • Fiji+679
  • Finland (Suomi)+358
  • France+33
  • French Guiana (Guyane française)+594
  • French Polynesia (Polynésie française)+689
  • Gabon+241
  • Gambia+220
  • Georgia (საქართველო)+995
  • Germany (Deutschland)+49
  • Ghana (Gaana)+233
  • Gibraltar+350
  • Greece (Ελλάδα)+30
  • Greenland (Kalaallit Nunaat)+299
  • Grenada+1
  • Guadeloupe+590
  • Guam+1
  • Guatemala+502
  • Guernsey+44
  • Guinea (Guinée)+224
  • Guinea-Bissau (Guiné Bissau)+245
  • Guyana+592
  • Haiti+509
  • Honduras+504
  • Hong Kong (香港)+852
  • Hungary (Magyarország)+36
  • Iceland (Ísland)+354
  • India (भारत)+91
  • Indonesia+62
  • Iran (‫ایران‬‎)+98
  • Iraq (‫العراق‬‎)+964
  • Ireland+353
  • Isle of Man+44
  • Israel (‫ישראל‬‎)+972
  • Italy (Italia)+39
  • Jamaica+1
  • Japan (日本)+81
  • Jersey+44
  • Jordan (‫الأردن‬‎)+962
  • Kazakhstan (Казахстан)+7
  • Kenya+254
  • Kiribati+686
  • Kosovo+383
  • Kuwait (‫الكويت‬‎)+965
  • Kyrgyzstan (Кыргызстан)+996
  • Laos (ລາວ)+856
  • Latvia (Latvija)+371
  • Lebanon (‫لبنان‬‎)+961
  • Lesotho+266
  • Liberia+231
  • Libya (‫ليبيا‬‎)+218
  • Liechtenstein+423
  • Lithuania (Lietuva)+370
  • Luxembourg+352
  • Macau (澳門)+853
  • Madagascar (Madagasikara)+261
  • Malawi+265
  • Malaysia+60
  • Maldives+960
  • Mali+223
  • Malta+356
  • Marshall Islands+692
  • Martinique+596
  • Mauritania (‫موريتانيا‬‎)+222
  • Mauritius (Moris)+230
  • Mayotte+262
  • Mexico (México)+52
  • Micronesia+691
  • Moldova (Republica Moldova)+373
  • Monaco+377
  • Mongolia (Монгол)+976
  • Montenegro (Crna Gora)+382
  • Montserrat+1
  • Morocco (‫المغرب‬‎)+212
  • Mozambique (Moçambique)+258
  • Myanmar (Burma) (မြန်မာ)+95
  • Namibia (Namibië)+264
  • Nauru+674
  • Nepal (नेपाल)+977
  • Netherlands (Nederland)+31
  • New Caledonia (Nouvelle-Calédonie)+687
  • New Zealand+64
  • Nicaragua+505
  • Niger (Nijar)+227
  • Nigeria+234
  • Niue+683
  • Norfolk Island+672
  • North Korea (조선 민주주의 인민 공화국)+850
  • North Macedonia (Северна Македонија)+389
  • Northern Mariana Islands+1
  • Norway (Norge)+47
  • Oman (‫عُمان‬‎)+968
  • Pakistan (‫پاکستان‬‎)+92
  • Palau+680
  • Palestine (‫فلسطين‬‎)+970
  • Panama (Panamá)+507
  • Papua New Guinea+675
  • Paraguay+595
  • Peru (Perú)+51
  • Philippines+63
  • Poland (Polska)+48
  • Portugal+351
  • Puerto Rico+1
  • Qatar (‫قطر‬‎)+974
  • Réunion (La Réunion)+262
  • Romania (România)+40
  • Russia (Россия)+7
  • Rwanda+250
  • Saint Barthélemy+590
  • Saint Helena+290
  • Saint Kitts and Nevis+1
  • Saint Lucia+1
  • Saint Martin (Saint-Martin (partie française))+590
  • Saint Pierre and Miquelon (Saint-Pierre-et-Miquelon)+508
  • Saint Vincent and the Grenadines+1
  • Samoa+685
  • San Marino+378
  • São Tomé and Príncipe (São Tomé e Príncipe)+239
  • Saudi Arabia (‫المملكة العربية السعودية‬‎)+966
  • Senegal (Sénégal)+221
  • Serbia (Србија)+381
  • Seychelles+248
  • Sierra Leone+232
  • Singapore+65
  • Sint Maarten+1
  • Slovakia (Slovensko)+421
  • Slovenia (Slovenija)+386
  • Solomon Islands+677
  • Somalia (Soomaaliya)+252
  • South Africa+27
  • South Korea (대한민국)+82
  • South Sudan (‫جنوب السودان‬‎)+211
  • Spain (España)+34
  • Sri Lanka (ශ්‍රී ලංකාව)+94
  • Sudan (‫السودان‬‎)+249
  • Suriname+597
  • Svalbard and Jan Mayen+47
  • Sweden (Sverige)+46
  • Switzerland (Schweiz)+41
  • Syria (‫سوريا‬‎)+963
  • Taiwan (台灣)+886
  • Tajikistan+992
  • Tanzania+255
  • Thailand (ไทย)+66
  • Timor-Leste+670
  • Togo+228
  • Tokelau+690
  • Tonga+676
  • Trinidad and Tobago+1
  • Tunisia (‫تونس‬‎)+216
  • Turkey (Türkiye)+90
  • Turkmenistan+993
  • Turks and Caicos Islands+1
  • Tuvalu+688
  • U.S. Virgin Islands+1
  • Uganda+256
  • Ukraine (Україна)+380
  • United Arab Emirates (‫الإمارات العربية المتحدة‬‎)+971
  • United Kingdom+44
  • United States+1
  • Uruguay+598
  • Uzbekistan (Oʻzbekiston)+998
  • Vanuatu+678
  • Vatican City (Città del Vaticano)+39
  • Venezuela+58
  • Vietnam (Việt Nam)+84
  • Wallis and Futuna (Wallis-et-Futuna)+681
  • Western Sahara (‫الصحراء الغربية‬‎)+212
  • Yemen (‫اليمن‬‎)+967
  • Zambia+260
  • Zimbabwe+263
  • Åland Islands+358
傳送